职务侵占罪的诉讼证据参考标准
时间:2019-08-24 20:46:07   来源:管理员

职务侵占罪的诉讼证据参考标准

一、犯罪主体

关于职务侵占犯罪主体的证据,依照总则第三十九条、第三十七条的规定。应该排除犯罪嫌疑人、被告人是国家工作人员或受国家机关、国有公司、企业、事业单位委托,管理、经营国有财产的人员,以及上述单位委派到非国有公司、企业、事业单位社会团体从事公务的人员,即贪污犯罪的主体。

二、犯罪客体

本罪侵害的客体是公司、企业或其他单位财务的所有权。在公司、企业或者其他单位管理、使用或运输中的私人财产,也视为上述单位财产。主要证据包括:

1、关于犯罪对象系本单位财产的证明,如单位性质证明、资产登记、财务记账等;

2、关于所侵占公款或公物价值、购置时间和用途的证明。如购物发票、财务记账、司法会计鉴定和价格鉴定;

3、关于赃款赃物的去向证明,如追缴被侵占财物的追赃笔录、提取笔录、犯罪嫌疑人、被告人私自处置赃物的书证、物证、受让人、借让人、典当行营业人员等证人证言。

三、犯罪客观方面:

1、犯罪嫌疑人、被告人的供述和辩解(包括亲笔供词),证实犯罪的手段、经过、结果等,具体应当讯问以下内容:实施侵占行为的时间、地点、次数、数额、手段、经过、利用了职务便利、参与人、经手人、赃款去向等情况;对于多次侵占的,要逐一问清上述内容;对于共同犯罪的,应当问明各行为人在共同犯罪中的分工、地位和作用。

2、证人(如财务人员、主管人员、经手人员等)证言,证实:

(1)证人与犯罪嫌疑人、被告人的关系,与指控犯罪相关的往来等;

(2)犯罪嫌疑人、被告人的职责范围,以及在犯罪过程中履行职务和利用职务便利的情况,如签字报销、签订合同、收受款物等;

(3)款物支出的手段、名义、特征;

(4)款物被侵占的时间、数量;

(5)单位对被侵占公款的财务记账、平账情况;

3、物证:

(1)查获的赃款、赃物;

(2)查获的犯罪嫌疑人、被告人用侵占的公款购买的物品;

4、书证:

(1)本单位出具的证明材料,证实犯罪嫌疑人、被告人的职责范围及是否利用了职务上的便利;

(2)付款方的支出凭单、银行票据、双方合同书等书证材料,证明被侵占的款物属于单位所有;

(3)用于平账的假发票及本单位关于相应款物支出的财务记账,银行帐单等;

(4)犯罪嫌疑人、被告人签字或骗取签字批准,冒领本单位款物的票据、字据等,证实犯罪嫌疑人、被告人侵占使用的手段;

(5)证明钱款使用去向的银行票据及其他票据;

5、签定结论:

(1)司法会计鉴定、审计报告,证实侵占款物次数、手段、价值等;

(2)刑事科学技术笔迹鉴定,证明犯罪嫌疑人、被告人侵占的签字笔迹;

(3)价格鉴定,证实被侵占物品的价值。

通过上述证据的收集和固定,证明犯罪嫌疑人、被告人利用其在公司、企业或者其他单位担任职务范围内的权力和地位所形成的便利条件,将其主管、经营、接触的公司、企业或者其他单位的财物非法占为己有的客观事实。

四、犯罪主观方面:

1、犯罪嫌疑人、被告人的供述及辩解,证实犯罪的动机、目的,犯罪产生的原因、过程,利用职务便利以及共同犯罪中犯罪预谋的过程;

2、相关证人(如财务人员、主管人员、经手人员)证言,证实发现犯罪的经过,以及犯罪嫌疑人、被告人对侵占行为的隐瞒、欺骗情况,从而反映其主观故意;

3、知情人证言,证实犯罪嫌疑人、被告人主观上非法占有的目的;

4、赃款、赃物去向的查证材料,通过行为人对财产的处分证实非法占有的目的;

5、其他反映主观故意的客观证据。

通过上述证据的收集和固定,证明犯罪嫌疑人、被告人主观上明知是其所在公司、企业或者其他单位的财物,而意图利用职务上的便利,将其非法占为己有的主观心态。

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相关律师介绍

叶文波律师

叶文波律师是北京市两高律师事务所高级合伙人。其法学功底深厚、思维方式独特,工作作风踏实严谨,待人坦诚豁达,长期致力于法律问题的理论研究和实践。并具有多年大型国有通信、法律行业从业背景及同公、检、法、司、政府等沟通协调经验。深谙公、检、法、司机关办案流程及政府办事规则,并积累了深厚的司法、政府资源。投身律师行业后,以企业高管、金融、经济和律师的多重观察视角和立体化的思维方式剖析个案。复合的专业背景、特殊的社会阅历、系统的思维能力,使其在办理各种重大疑难复杂案件时,更具社会能力和专业优势。对法律问题的理解全面、务实、透彻,能够从实际法律效果出发,运用灵活的法律和非法律手段实现当事人合法利益最大化。

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